Налоговые льготы для репатриантов в Израиле

TL;DR
— Вы получаете 10 лет полного освобождения от налогов на все доходы, полученные за границей (включая зарплату, дивиденды, аренду).
— Вам положены дополнительные налоговые баллы (некудот зикуй), которые уменьшают ваш подоходный налог с израильской зарплаты в течение 3.5 лет.
— Вы можете ввезти личные вещи и купить новый автомобиль со значительной скидкой на таможенные пошлины в первые 3 года.
— Вам доступна скидка до 90% на муниципальный налог (арнона) на 12 месяцев.
— При покупке первой квартиры вы платите сниженный налог на приобретение (мас рехиша).
— Все льготы имеют ограниченный срок действия — важно заявить о них вовремя.

Кому и когда это пригодится

Эта статья обязательна к прочтению для всех новых репатриантов (олим хадашим). Информация будет особенно полезна, если вы:

• Продолжаете получать доход из-за рубежа (удаленная работа, сдача квартиры в аренду, пенсия, дивиденды).

• Планируете устроиться на работу в Израиле и хотите платить меньше налогов с зарплаты.

• Собираетесь перевезти личные вещи контейнером или купить новый автомобиль.

• Намерены приобрести собственное жилье в Израиле.

Типичная ошибка — думать, что льготы активируются сами собой или что на их оформление есть вечность. На самом деле, многие послабления нужно запрашивать активно и в строго определенные сроки.

Пошаговый план

1. Уменьшаем подоходный налог (Мас Ахнаса)

Каждый работающий в Израиле платит подоходный налог. Ваша льгота — это дополнительные налоговые баллы (некудот зикуй), которые напрямую уменьшают сумму налога.

• Что сделать: Уведомить работодателя о своем статусе нового репатрианта. Это делается при заполнении формы 101 в начале работы.

• Где: В бухгалтерии вашей компании.

• Когда: Сразу при трудоустройстве. Льгота действует 42 месяца (3.5 года) с даты репатриации. Первые 18 месяцев вы получаете 3 дополнительных балла, следующие 12 месяцев — 2 балла, и последние 12 месяцев — 1 балл.​

• Ориентир: Каждый балл — это скидка в несколько сотен шекелей в месяц. В сумме за 3.5 года вы можете сэкономить более 7,000₪.

Мини-чек-лист:

•  Получил удостоверение репатрианта (теудат оле).

•  Принес на работу теудат оле и теудат зеут.

•  Заполнил форму 101, указав статус оле хадаш.

•  Проверил в первом зарплатном листке (тлуш маскорет) строку с некудот зикуй.

Что делать завтра утром: Если вы уже работаете, но не заявляли о статусе, срочно свяжитесь с бухгалтерией. Налог можно пересчитать и вернуть ретроактивно.

2. Пользуемся 10-летними "налоговыми каникулами"

Это самая щедрая льгота. В течение 10 лет после алии вы полностью освобождены от уплаты налогов в Израиле на все доходы, источники которых находятся за границей.​

• Что сделать: Ничего. Эта льгота применяется автоматически. Более того, вы освобождены даже от обязанности декларировать эти доходы в Налоговом управлении Израиля.​

• Какие доходы включены: Зарплата от иностранного работодателя, доходы от бизнеса за рубежом, арендная плата от недвижимости за границей, проценты по вкладам, дивиденды, зарубежные пенсии и прирост капитала от продажи активов за пределами Израиля.

• Сроки: Льгота действует ровно 10 лет с момента вашей репатриации.

Мини-чек-лист:

•  Убедился, что источник дохода действительно находится за пределами Израиля.

•  Отделил зарубежные активы от израильских.

•  Проконсультировался с налоговым специалистом, если есть сложные активы (например, бизнес или трасты).

Что делать завтра утром: Упорядочите информацию о своих зарубежных активах. Если вы продолжаете получать доход из-за границы, убедитесь, что он поступает на зарубежный счет, чтобы избежать путаницы.

3. Экономим на таможенных пошлинах (Мехес)

При переезде вы можете ввезти личные вещи и автомобиль со значительными скидками.

• Что сделать: Ввезти личные вещи, бытовую технику или купить новый автомобиль в Израиле (или ввезти из-за границы).

• Где: Льгота оформляется через таможню (мехес), обычно с помощью таможенного брокера для крупных партий. При покупке авто скидку оформляет дилер.

• Сроки: У вас есть 3 года с момента репатриации, чтобы воспользоваться этой льготой.​

• Важно: Для личных вещей (до 2-х партий) пошлины могут быть отменены полностью. Для автомобиля налог на покупку снижается, но не до нуля (вы платите около 50% от полной ставки + НДС). Продать такой автомобиль без возврата государству суммы льготы можно будет только через 4 года.​

Мини-чек-лист:

•  Составил опись ввозимых вещей.

•  Нашел таможенного брокера (если везете контейнер).

•  Изучил условия по льготному автомобилю (ограничения на продажу).

•  Сравнил стоимость ввоза своей машины и покупки новой в Израиле со скидкой.

Что делать завтра утром: Если планируете крупный переезд, начните искать рекомендации по таможенным брокерам.

4. Снижаем муниципальный налог (Арнона)

Это налог, который вы платите городу за владение или аренду жилья.

• Что сделать: Подать заявление в муниципалитет по месту жительства.

• Где: В отделе арноны (махлекет арнона) вашей мэрии (ирия).

• Сроки: Скидка до 90% (на площадь до 100 кв.м) предоставляется на 12 месяцев. Воспользоваться этим правом можно в течение первых 2 лет после репатриации. Вы можете выбрать, в какой из двух первых годов активировать скидку.​

• Документы: Понадобятся теудат оле, теудат зеут и договор на аренду/покупку квартиры.

Мини-чек-лист:

•  Заключил договор на жилье.

•  Собрал необходимые документы.

•  Узнал часы приема отдела арноны и подал заявление.

•  Получил подтверждение о скидке.

Что делать завтра утром: Сразу после подписания договора аренды идите в муниципалитет. Не откладывайте, чтобы не потерять месяцы скидки.

Сколько это стоит

Льготы не дают вам деньги, но позволяют их сэкономить. Вот примерные цифры:

Документы и бюрократия

Ключ ко всем льготам — ваш статус. Главный документ, который его подтверждает — Теудат Оле (удостоверение нового репатрианта).

• Теудат Оле и Теудат Зеут (удостоверение личности) — ваши главные документы для всех инстанций.

• Министерство алии и интеграции (Мисрад а-Клита): ваш главный помощник и координатор на первом этапе.

• Налоговое управление (Мас Ахнаса): сюда обращаются по вопросам подоходного налога.

• Муниципалитет (Ирия): здесь оформляется скидка на арнону.

• Таможня (Мехес): отвечает за льготы при ввозе имущества.

Держите под рукой папку с копиями всех документов — это сэкономит вам массу времени и нервов.

Краткие практические советы

• Проверяйте тлуш. Убедитесь, что бухгалтерия применяет ваши некудот зикуй. Ошибки случаются.

• Год для арноны. Выберите для скидки на арнону тот год, когда вы будете жить в более дорогом городе или квартире, чтобы максимизировать экономию.

• Консультируйтесь. Если у вас сложная структура доходов (бизнес, акции, крипто), не пожалейте денег на консультацию с израильским налоговым специалистом, работающим с репатриантами.

• Сроки — это святое. Запишите в календарь все дедлайны по льготам, чтобы ничего не упустить.

Частые ошибки и как их избежать

• Ошибка: Думать, что 10-летнее освобождение распространяется на зарплату в израильской компании.

  • Как правильно: Запомните, эта льгота — только для доходов, полученных за пределами Израиля. На израильскую зарплату действуют льготные некудот зикуй.

• Ошибка: Продать "олимовский" автомобиль через год после покупки.

  • Как правильно: Чтобы не возвращать государству всю сумму скидки, автомобиль нельзя продавать в течение 4 лет.​

• Ошибка: Ждать конца года, чтобы оформить скидку на арнону.

  • Как правильно: Подавать заявление в муниципалитет нужно сразу после подписания договора аренды. Скидка не предоставляется ретроактивно.

• Ошибка: Считать, что беспошлинный ввоз означает нулевые расходы.

  • Как правильно: Даже при льготном ввозе (например, автомобиля) остаются платежи вроде НДС и части пошлин. Услуги брокера также платные.

FAQ (Часто задаваемые вопросы)

1. Что такое некудот зикуй для репатрианта?
   Это дополнительные налоговые баллы, которые государство дает новым репатриантам на 3.5 года. Они уменьшают итоговую сумму подоходного налога, который вычитается из вашей израильской зарплаты.​

2. Касается ли 10-летнее освобождение зарплаты от израильской хайтек-компании?
   Нет. Если ваш работодатель — израильская компания, и вы получаете зарплату на израильский счет, этот доход считается израильским и облагается налогом (с учетом льготных некудот зикуй).

3. Как долго действует льгота на покупку/ввоз машины?
   Воспользоваться правом на льготную покупку или ввоз автомобиля можно в течение 3 лет с момента репатриации.​

4. Могу ли я получить скидку на арнону на второй год проживания, а не на первый?
   Да. Вы имеете право на скидку в течение 12 месяцев в рамках первых двух лет после алии. Вы можете выбрать, какой именно год будет льготным.​

5. Нужно ли мне подавать налоговую декларацию о доходах за рубежом в течение первых 10 лет?
   Нет, вы освобождены не только от уплаты налога, но и от обязанности отчитываться перед израильской налоговой об этих доходах.​

6. Что делать, если я уже год работаю и только сейчас узнал про некудот зикуй?
   Немедленно обратитесь в бухгалтерию с вашим теудат оле. Вы можете подать запрос на возврат излишне уплаченного налога (эхзер мас) за прошлый период.

7. Распространяются ли 10-летние "каникулы" на доход от криптовалюты?
   Да, если активы были приобретены, пока вы не были налоговым резидентом Израиля, и доход от их продажи получен за пределами страны, он подпадает под 10-летнее освобождение. Это сложная тема, и рекомендуется консультация специалиста.

8. Суммируются ли некудот зикуй репатрианта с другими льготами (например, для родителей)?
   Да. Баллы для репатриантов являются дополнительными и суммируются со стандартными баллами, которые получают все жители Израиля (например, за детей, за ученую степень и т.д.).

Глоссарий

• Оле Хадаш (Oleh Hadash) — новый репатриант.

• Теудат Оле (Teudat Oleh) — удостоверение нового репатрианта, главный документ для получения льгот.

• Некудот Зикуй (Nekudot Zikui) — налоговые баллы (кредиты), уменьшающие подоходный налог.

• Мас Ахнаса (Mas Hachnasa) — подоходный налог; также название Налогового управления Израиля.

• Арнона (Arnona) — муниципальный налог на недвижимость.

• Мехес (Mekhes) — таможенная пошлина.

• Мас Рехиша (Mas Rechisha) — налог на покупку недвижимости.

• Тлуш Маскорет (Tlush Maskoret) — зарплатный листок (расчетный квиток).

Итоги и следующий шаг

Государство Израиль предоставляет новым гражданам мощную финансовую поддержку через систему налоговых льгот. Ваша главная задача — знать о них и вовремя ими пользоваться. Не стесняйтесь задавать вопросы своему координатору по абсорбции и, при необходимости, обращаться к профессиональным консультантам. Грамотное использование льгот в первые годы после алии заложит прочный финансовый фундамент для вашей новой жизни в Израиле.

Внутренняя навигация

Узнайте больше о других аспектах жизни в Израиле на нашем сайте:
— Корзина абсорбции: ваш стартовый капитал от государства.
— Покупка недвижимости в Израиле: гид по ипотеке (машканта) и налогам.
— Открытие бизнеса для репатриантов: как стать частным предпринимателем.
— Поиск работы и трудоустройство: с чего начать карьеру в Израиле.
— Медицинская страховка: как работает система здравоохранения.