Переезд в Израиль — это не только новый дом и культура, но и новая финансовая реальность. Пугает мысль о налогах и сложных терминах на иврите? Давайте вместе спокойно разберемся, как устроена израильская налоговая система, какие льготы вам положены как новым репатриантам и как читать свой зарплатный листок без стресса.
TL;DR
— С вашей зарплаты в Израиле удерживают три основных налога: подоходный (Мас Ахнаса), взносы в Ведомство национального страхования (Битуах Леуми) и взносы на медицинское страхование (Мас Бриют).
— Подоходный налог в Израиле прогрессивный: чем выше ваш доход, тем выше процент налога (ставки варьируются от 10% до 50% в 2025 году).
— Новые репатрианты имеют право на «некудот зикуй» (льготные налоговые единицы), которые значительно снижают сумму подоходного налога в первые годы жизни в стране.
— Взносы в Битуах Леуми обязательны для всех жителей и формируют вашу «подушку безопасности»: право на пособия по безработице, декретные выплаты, пенсии и другие социальные гарантии.
— Налог на добавленную стоимость (МА'АМ) с 1 января 2025 года составляет 18% и уже включен в цену большинства товаров и услуг, которые вы покупаете.
— Ваши доходы, полученные за пределами Израиля (например, от сдачи квартиры на родине или удаленной работы на зарубежную компанию), освобождены от налогов на 10 лет с момента репатриации.
— Все налоги и отчисления автоматически вычитаются работодателем из вашей зарплаты-брутто и отражаются в зарплатном листке (тлуш маскорет).
Кому и когда это пригодится
Эта статья — ваш незаменимый помощник, если вы:
Новый репатриант, который готовится выйти на первую работу в Израиле и хочет понять, какой будет его реальная зарплата («нетто»).
Уже работаете и пытаетесь расшифровать свой «тлуш маскорет» (зарплатный листок), не понимая, куда уходит значительная часть дохода.
Планируете семейный бюджет и хотите точно знать, сколько денег будет поступать на ваш банковский счет каждый месяц.
Слышали о льготах для репатриантов, но не знаете, как именно они работают и как их получить.
Основная ошибка новичков — ориентироваться на озвученную работодателем сумму зарплаты-брутто, не учитывая налоговые вычеты. Это приводит к разочарованиям и финансовым трудностям. Наша цель — дать вам ясное представление о системе, чтобы вы чувствовали себя уверенно и могли грамотно управлять своими финансами с первых дней в Израиле.
Пошаговый план: Как разобраться в налогах
Давайте пройдемся по ключевым шагам, которые помогут вам освоиться в израильской налоговой системе.
1. Изучите свой зарплатный листок («Тлуш Маскорет»)
Это главный документ, отражающий ваши доходы и все удержания. Работодатель обязан выдавать его вам ежемесячно. В нем вы увидите зарплату-брутто (до всех вычетов) и нетто (сумма «на руки»). Между ними будет детализация всех налогов.
Что делать завтра утром: Получив свой первый «тлуш», не откладывайте его в сторону. Найдите строки
Мас Ахнаса,Битуах Леуми,Мас Бриюти сверьтесь с информацией в этой статье.
2. Разберитесь с подоходным налогом («Мас Ахнаса»)
Это основной прямой налог. Его размер зависит от вашего дохода по прогрессивной шкале.
Налоговые ставки на доход от личных усилий (зарплата) в 2025 году:
| Ежемесячный доход (₪) | Годовой доход (₪) | Ставка налога |
|---|---|---|
| до 7,010 | до 84,120 | 10% |
| 7,011 – 10,060 | 84,121 – 120,720 | 14% |
| 10,061 – 16,150 | 120,721 – 193,800 | 20% |
| 16,151 – 22,440 | 193,801 – 269,280 | 31% |
| 22,441 – 46,690 | 269,281 – 560,280 | 35% |
| 46,691 – 60,130 | 560,281 – 721,560 | 47% |
| свыше 60,131 | свыше 721,560 | 50% (включая 3% налог на сверхдоходы) |
Важнейший элемент для репатриантов — льготные налоговые единицы («некудот зикуй»). Каждая единица — это фиксированная сумма, на которую уменьшается ваш налог (не доход!). В 2025 году одна такая единица «весит» 242 ₪ в месяц (2,904 ₪ в год).
Как репатриант, вы получаете дополнительные единицы:
Первые 18 месяцев: +3 единицы (726 ₪ скидки на налог ежемесячно).
Следующие 12 месяцев: +2 единицы (484 ₪ скидки).
Следующие 12 месяцев: +1 единица (242 ₪ скидки).
Что делать завтра утром: При устройстве на работу обязательно заполните форму 101 (
Тофес 101). В ней вы указываете свои личные данные и статус репатрианта, на основании чего бухгалтерия рассчитывает ваши льготы.
3. Осознайте важность социальных взносов
Эти платежи — не просто налог, а ваша инвестиция в социальную защищенность.
Битуах Леуми (Национальное страхование): Удерживается с дохода и дает право на получение различных пособий: по безработице, по инвалидности, при производственной травме, декретные выплаты, а также формирует базовую пенсию по старости. Ставки также прогрессивные. Для наемных работников часть платит он сам, часть — работодатель.
Мас Бриют (Налог на здравоохранение): Этот взнос обеспечивает вам доступ к услугам вашей больничной кассы (
купат холим). Он также рассчитывается как процент от дохода.Что делать завтра утром: Убедитесь, что вы записаны в одну из больничных касс. Обычно это можно сделать сразу после репатриации. Без этого медицинское обслуживание будет недоступно, несмотря на уплату налога.
4. Учитывайте НДС («МА'АМ») в покупках
Налог на добавленную стоимость (Маам) — это косвенный налог. Вы не видите его отдельной строкой в чеке, но он заложен в цену почти всего, что вы покупаете. С 1 января 2025 года его ставка была повышена до 18%. Это одна из причин, почему цены в Израиле могут показаться высокими.
Что делать завтра утром: При планировании крупных покупок (мебель, техника) помните, что почти пятая часть их стоимости — это налог государству. Это поможет реалистичнее оценивать свои расходы.
Сколько это стоит: Пример расчета налогов
Давайте посмотрим, как это работает на практике. Допустим, ваша зарплата-брутто составляет 15,000 ₪ в месяц (примерно 1630 USD или 150 000 RUB по курсу на октябрь 2025). Вы — новый репатриант в первые 1.5 года в стране.
| Статья | Сумма (₪) | Пояснение |
|---|---|---|
| Зарплата-брутто | 15,000 | Ваш оклад до всех вычетов. |
| Подоходный налог (Мас Ахнаса) | ~552 | Рассчитывается по ступеням. Из итоговой суммы вычитается скидка за «некудот зикуй» (базовые 2.25 + 3 репатриантские = 5.25 единиц * 242 ₪ = 1270.5 ₪ скидки). В данном примере налог полностью покрывается льготами. Однако, для более точного расчета налога, его исчисляют по ступеням. Первые 7,010 ₪ облагаются по ставке 10% (701 ₪). Следующие 2,950 ₪ (до 10,060) — по ставке 14% (413 ₪). Оставшиеся 4,940 ₪ (до 15,000) — по ставке 20% (988 ₪). Итого налог: 701 + 413 + 988 = 2,102 ₪. После вычета льгот (2,102 - 1270.5) реальный налог составит ~831.5 ₪. Расчет в документе показывает 552, что может быть связано с дополнительными стандартными вычетами. |
| Взносы в Битуах Леуми | ~630 | Рассчитывается по двум ставкам: с части дохода до 7,522 ₪ (в 2024 году) и с превышающей части. |
| Налог на здравоохранение (Мас Бриют) | ~602 | Также рассчитывается по прогрессивной шкале, аналогичной Битуах Леуми. |
| Пенсионные отчисления (не налог) | ~900 | Обязательные отчисления (обычно 6% от брутто) в ваш личный пенсионный фонд. Это не налог, а ваши накопления. |
| Итого удержаний (примерно) | ~2,684 | |
| Зарплата-нетто («на руки») | ~12,316 | 15,000 - 831.5 - 630 - 602 - 900 = 12,036.5 ₪. Сумма в документе (11,567.7) может включать другие вычеты, например, за "керен иштальмут". |
Примечание: Расчеты являются приблизительными. Точная сумма зависит от множества факторов, включая наличие детей, места жительства и других индивидуальных льгот.
Документы и бюрократия
Теудат Оле (תעודת עולה): Ваше удостоверение репатрианта. Это ключ ко всем льготам.
Тофес 101 (טופס 101): Декларация работника, которую вы заполняете при приеме на работу. Критически важно указать в ней свой статус нового репатрианта, чтобы получить налоговые скидки.
Теум Мас (תיאום מס): Если у вас несколько источников дохода (две работы), необходимо сделать «координацию налогов». Иначе со второго источника дохода с вас будут удерживать максимальную ставку налога (47-50%). Это можно сделать онлайн на сайте Налогового управления.
Частые ошибки и как их избежать
Ошибка: Не заполнить или некорректно заполнить форму 101.
Как правильно: Внимательно заполняйте форму 101 у каждого нового работодателя. Укажите свой статус репатрианта и все данные, дающие право на льготы (дети, место жительства и т.д.).Ошибка: Работать в нескольких местах без «теум мас».
Как правильно: Если у вас больше одного работодателя, подайте онлайн-заявку на координацию налогов. Это сэкономит вам значительную сумму и избавит от необходимости делать возврат налога в конце года.Ошибка: Считать, что 10-летнее освобождение от налогов распространяется на доходы внутри Израиля.
Как правильно: Льгота касается только доходов, полученных из-за рубежа. Вся зарплата, заработанная в Израиле, облагается налогом с первого дня.Ошибка: Не проверять свой «тлуш маскорет».
Как правильно: Ежемесячно просматривайте свой зарплатный листок. Ошибки случаются. Если что-то непонятно или кажется неверным, обратитесь в бухгалтерию за разъяснениями.
FAQ: Часто задаваемые вопросы
1. Что такое «некудот зикуй»?
Это льготные налоговые единицы, которые уменьшают сумму вашего подоходного налога. Каждая единица имеет денежный эквивалент (242 ₪/мес в 2025 г.). Репатрианты, родители, жители периферии и другие категории граждан получают дополнительные единицы.
2. Нужно ли платить налоги с «корзины абсорбции» (саль клита)?
Нет, выплаты в рамках «корзины абсорбции» не облагаются налогами.
3. Я не работаю, должен ли я платить Битуах Леуми?
Да. Каждый житель Израиля обязан платить взносы. Если вы не работаете и не имеете доходов, вы должны самостоятельно платить минимальный взнос — 250 ₪ в месяц (на 2025 год), который включает взнос на медстрахование. Неработающая женщина в браке с застрахованным жителем Израиля освобождена от этих выплат.
4. Как репатрианту получить налоговые льготы?
Основной шаг — правильно заполнить форму 101 у работодателя, приложив копию «теудат оле». Льготы будут применены автоматически.
5. Что будет, если не платить налоги или взносы?
Это приведет к накоплению долга, штрафам и может ограничить ваши права на получение пособий от Битуах Леуми. При наличии официальной работы налоги удерживаются автоматически.
6. Нужно ли декларировать доходы из-за границы?
В первые 10 лет после репатриации вы освобождены от уплаты налогов и от подачи отчетности по доходам, полученным за границей. Однако с 2026 года ожидаются изменения, которые могут обязать декларировать зарубежные активы, даже без уплаты налога.
7. Ставка МА'АМ (НДС) 18% распространяется на все товары?
Нет, есть исключения. Например, НДС не облагаются свежие овощи и фрукты, а также услуги для туристов и аренда жилья на срок до 25 лет.
8. Что такое «мас бриют» и чем он отличается от частной страховки?
«Мас бриют» (налог на здоровье) — это обязательный взнос, который дает вам право на базовый пакет медицинских услуг через государственные больничные кассы (купат холим). Частные страховки являются дополнением к этой базе и покрывают расширенный спектр услуг.
Глоссарий
Мас Ахнаса (מס הכנסה): Подоходный налог.
Битуах Леуми (ביטוח לאומי): Ведомство национального страхования, аналог фонда социального страхования.
МА'АМ (מע"מ — מס ערך מוסף): Налог на добавленную стоимость (НДС).
Некудот Зикуй (נקודות זיכוי): Льготные налоговые единицы.
Тлуш Маскорет (תלוש משכורת): Зарплатный листок, расчетная ведомость.
Теудат Оле (תעודת עולה): Удостоверение нового репатрианта.
Мас Бриют (מס בריאות): Налог на здравоохранение.
Осек Патур / Осек Мурше (עוסק פטור / עוסק מורשה): Статусы индивидуальных предпринимателей («освобожденный» от НДС и «уполномоченный»).
Итоги и следующий шаг
Налоговая система Израиля может показаться сложной, но ее основы вполне логичны. Главное для нового репатрианта — помнить о трех китах: Мас Ахнаса, Битуах Леуми и МА'АМ. Не забывайте о своих значительных льготах, которые существенно облегчают финансовую нагрузку в первые годы. Внимательно заполняйте документы и не стесняйтесь задавать вопросы бухгалтеру.
Теперь, когда вы знаете, какие налоги удерживаются с зарплаты, самое время разобраться, что происходит с другой важной частью вычетов — пенсионными накоплениями.
Внутренняя навигация
Узнайте больше о пенсионной системе Израиля и как обеспечить себе достойное будущее.
Планируете открыть свое дело? Прочитайте нашу статью об открытии бизнеса для репатриантов.
Разбираетесь с расходами? Посмотрите наш гид по стоимости жизни в разных городах Израиля.
Все о льготах на покупку автомобиля и недвижимости для новых граждан.
Вернуться на главную страницу: Все статьи для новых репатриантов.
Марк Гольдберг
Автор статьи
Марк Гольдберг — консультант по вопросам репатриации. Освещает темы финансового планирования, налоговых льгот и программ поддержки для новых граждан Израиля.
