Налоги в Израиле для репатриантов: Гид по Мас Ахнаса и Битуах Леуми

Переезд в Израиль — это не только новый дом и культура, но и новая финансовая реальность. Пугает мысль о налогах и сложных терминах на иврите? Давайте вместе спокойно разберемся, как устроена израильская налоговая система, какие льготы вам положены как новым репатриантам и как читать свой зарплатный листок без стресса.

TL;DR
— С вашей зарплаты в Израиле удерживают три основных налога: подоходный (Мас Ахнаса), взносы в Ведомство национального страхования (Битуах Леуми) и взносы на медицинское страхование (Мас Бриют).
— Подоходный налог в Израиле прогрессивный: чем выше ваш доход, тем выше процент налога (ставки варьируются от 10% до 50% в 2025 году).​​
— Новые репатрианты имеют право на «некудот зикуй» (льготные налоговые единицы), которые значительно снижают сумму подоходного налога в первые годы жизни в стране.​
— Взносы в Битуах Леуми обязательны для всех жителей и формируют вашу «подушку безопасности»: право на пособия по безработице, декретные выплаты, пенсии и другие социальные гарантии.​
— Налог на добавленную стоимость (МА'АМ) с 1 января 2025 года составляет 18% и уже включен в цену большинства товаров и услуг, которые вы покупаете.​
— Ваши доходы, полученные за пределами Израиля (например, от сдачи квартиры на родине или удаленной работы на зарубежную компанию), освобождены от налогов на 10 лет с момента репатриации.​
— Все налоги и отчисления автоматически вычитаются работодателем из вашей зарплаты-брутто и отражаются в зарплатном листке (тлуш маскорет).​

Кому стоит это знать

Эта статья — ваш незаменимый помощник, если вы:

• Новый репатриант, который готовится выйти на первую работу в Израиле и хочет понять, какой будет его реальная зарплата («нетто»).

• Уже работаете и пытаетесь расшифровать свой «тлуш маскорет» (зарплатный листок), не понимая, куда уходит значительная часть дохода.

• Планируете семейный бюджет и хотите точно знать, сколько денег будет поступать на ваш банковский счет каждый месяц.

• Слышали о льготах для репатриантов, но не знаете, как именно они работают и как их получить.

Основная ошибка новичков — ориентироваться на озвученную работодателем сумму зарплаты-брутто, не учитывая налоговые вычеты. Это приводит к разочарованиям и финансовым трудностям. Наша цель — дать вам ясное представление о системе, чтобы вы чувствовали себя уверенно и могли грамотно управлять своими финансами с первых дней в Израиле.

Пошаговый план: Как разобраться в налогах

Давайте пройдемся по ключевым шагам, которые помогут вам освоиться в израильской налоговой системе.

1. Изучите свой зарплатный листок («Тлуш Маскорет»)

Это главный документ, отражающий ваши доходы и все удержания. Работодатель обязан выдавать его вам ежемесячно. В нем вы увидите зарплату-брутто (до всех вычетов) и нетто (сумма «на руки»). Между ними будет детализация всех налогов.

• Что делать завтра утром: Получив свой первый «тлуш», не откладывайте его в сторону. Найдите строки Мас Ахнаса, Битуах Леуми, Мас Бриют и сверьтесь с информацией в этой статье.

2. Разберитесь с подоходным налогом («Мас Ахнаса»)

Это основной прямой налог. Его размер зависит от вашего дохода по прогрессивной шкале.

Налоговые ставки на доход от личных усилий (зарплата) в 2025 году:​

Важнейший элемент для репатриантов — льготные налоговые единицы («некудот зикуй»). Каждая единица — это фиксированная сумма, на которую уменьшается ваш налог (не доход!). В 2025 году одна такая единица «весит» 242 ₪ в месяц (2,904 ₪ в год).​​

Как репатриант, вы получаете дополнительные единицы:​

• Первые 18 месяцев: +3 единицы (726 ₪ скидки на налог ежемесячно).

• Следующие 12 месяцев: +2 единицы (484 ₪ скидки).

• Следующие 12 месяцев: +1 единица (242 ₪ скидки).

• Что делать завтра утром: При устройстве на работу обязательно заполните форму 101 (Тофес 101). В ней вы указываете свои личные данные и статус репатрианта, на основании чего бухгалтерия рассчитывает ваши льготы.

3. Осознайте важность социальных взносов

Эти платежи — не просто налог, а ваша инвестиция в социальную защищенность.

• Битуах Леуми (Национальное страхование): Удерживается с дохода и дает право на получение различных пособий: по безработице, по инвалидности, при производственной травме, декретные выплаты, а также формирует базовую пенсию по старости. Ставки также прогрессивные. Для наемных работников часть платит он сам, часть — работодатель.​

• Мас Бриют (Налог на здравоохранение): Этот взнос обеспечивает вам доступ к услугам вашей больничной кассы (купат холим). Он также рассчитывается как процент от дохода.​

• Что делать завтра утром: Убедитесь, что вы записаны в одну из больничных касс. Обычно это можно сделать сразу после репатриации. Без этого медицинское обслуживание будет недоступно, несмотря на уплату налога.

4. Учитывайте НДС («МА'АМ») в покупках

Налог на добавленную стоимость (Маам) — это косвенный налог. Вы не видите его отдельной строкой в чеке, но он заложен в цену почти всего, что вы покупаете. С 1 января 2025 года его ставка была повышена до 18%. Это одна из причин, почему цены в Израиле могут показаться высокими.​

• Что делать завтра утром: При планировании крупных покупок (мебель, техника) помните, что почти пятая часть их стоимости — это налог государству. Это поможет реалистичнее оценивать свои расходы.

Сколько это стоит: Пример расчета налогов

Давайте посмотрим, как это работает на практике. Допустим, ваша зарплата-брутто составляет 15,000 ₪ в месяц (примерно 1630 USD или 150 000 RUB по курсу на октябрь 2025). Вы — новый репатриант в первые 1.5 года в стране.

Примечание: Расчеты являются приблизительными. Точная сумма зависит от множества факторов, включая наличие детей, места жительства и других индивидуальных льгот.

Документы и бюрократия

• Теудат Оле (תעודת עולה): Ваше удостоверение репатрианта. Это ключ ко всем льготам.

• Тофес 101 (טופס 101): Декларация работника, которую вы заполняете при приеме на работу. Критически важно указать в ней свой статус нового репатрианта, чтобы получить налоговые скидки.

• Теум Мас (תיאום מס): Если у вас несколько источников дохода (две работы), необходимо сделать «координацию налогов». Иначе со второго источника дохода с вас будут удерживать максимальную ставку налога (47-50%). Это можно сделать онлайн на сайте Налогового управления.​

Что часто упускают

• Ошибка: Не заполнить или некорректно заполнить форму 101.
  Как правильно: Внимательно заполняйте форму 101 у каждого нового работодателя. Укажите свой статус репатрианта и все данные, дающие право на льготы (дети, место жительства и т.д.).

• Ошибка: Работать в нескольких местах без «теум мас».
  Как правильно: Если у вас больше одного работодателя, подайте онлайн-заявку на координацию налогов. Это сэкономит вам значительную сумму и избавит от необходимости делать возврат налога в конце года.

• Ошибка: Считать, что 10-летнее освобождение от налогов распространяется на доходы внутри Израиля.
  Как правильно: Льгота касается только доходов, полученных из-за рубежа. Вся зарплата, заработанная в Израиле, облагается налогом с первого дня.​

• Ошибка: Не проверять свой «тлуш маскорет».
  Как правильно: Ежемесячно просматривайте свой зарплатный листок. Ошибки случаются. Если что-то непонятно или кажется неверным, обратитесь в бухгалтерию за разъяснениями.

FAQ: Часто задаваемые вопросы

1. Что такое «некудот зикуй»?
Это льготные налоговые единицы, которые уменьшают сумму вашего подоходного налога. Каждая единица имеет денежный эквивалент (242 ₪/мес в 2025 г.). Репатрианты, родители, жители периферии и другие категории граждан получают дополнительные единицы.​​

2. Нужно ли платить налоги с «корзины абсорбции» (саль клита)?
Нет, выплаты в рамках «корзины абсорбции» не облагаются налогами.

3. Я не работаю, должен ли я платить Битуах Леуми?
Да. Каждый житель Израиля обязан платить взносы. Если вы не работаете и не имеете доходов, вы должны самостоятельно платить минимальный взнос — 250 ₪ в месяц (на 2025 год), который включает взнос на медстрахование. Неработающая женщина в браке с застрахованным жителем Израиля освобождена от этих выплат.​

4. Как репатрианту получить налоговые льготы?
Основной шаг — правильно заполнить форму 101 у работодателя, приложив копию «теудат оле». Льготы будут применены автоматически.

5. Что будет, если не платить налоги или взносы?
Это приведет к накоплению долга, штрафам и может ограничить ваши права на получение пособий от Битуах Леуми. При наличии официальной работы налоги удерживаются автоматически.​

6. Нужно ли декларировать доходы из-за границы?
В первые 10 лет после репатриации вы освобождены от уплаты налогов и от подачи отчетности по доходам, полученным за границей. Однако с 2026 года ожидаются изменения, которые могут обязать декларировать зарубежные активы, даже без уплаты налога.​

7. Ставка МА'АМ (НДС) 18% распространяется на все товары?
Нет, есть исключения. Например, НДС не облагаются свежие овощи и фрукты, а также услуги для туристов и аренда жилья на срок до 25 лет.​

8. Что такое «мас бриют» и чем он отличается от частной страховки?
«Мас бриют» (налог на здоровье) — это обязательный взнос, который дает вам право на базовый пакет медицинских услуг через государственные больничные кассы (купат холим). Частные страховки являются дополнением к этой базе и покрывают расширенный спектр услуг.

Разбираемся в терминах

• Мас Ахнаса (מס הכנסה): Подоходный налог.

• Битуах Леуми (ביטוח לאומי): Ведомство национального страхования, аналог фонда социального страхования.

• МА'АМ (מע"מ — מס ערך מוסף): Налог на добавленную стоимость (НДС).

• Некудот Зикуй (נקודות זיכוי): Льготные налоговые единицы.

• Тлуш Маскорет (תלוש משכורת): Зарплатный листок, расчетная ведомость.

• Теудат Оле (תעודת עולה): Удостоверение нового репатрианта.

• Мас Бриют (מס בריאות): Налог на здравоохранение.

• Осек Патур / Осек Мурше (עוסק פטור / עוסק מורשה): Статусы индивидуальных предпринимателей («освобожденный» от НДС и «уполномоченный»).

С чего начать

Налоговая система Израиля может показаться сложной, но ее основы вполне логичны. Главное для нового репатрианта — помнить о трех китах: Мас Ахнаса, Битуах Леуми и МА'АМ. Не забывайте о своих значительных льготах, которые существенно облегчают финансовую нагрузку в первые годы. Внимательно заполняйте документы и не стесняйтесь задавать вопросы бухгалтеру.

Теперь, когда вы знаете, какие налоги удерживаются с зарплаты, самое время разобраться, что происходит с другой важной частью вычетов — пенсионными накоплениями.

Внутренняя навигация

• Узнайте больше о пенсионной системе Израиля и как обеспечить себе достойное будущее.

• Планируете открыть свое дело? Прочитайте нашу статью об открытии бизнеса для репатриантов.

• Разбираетесь с расходами? Посмотрите наш гид по стоимости жизни в разных городах Израиля.

• Все о льготах на покупку автомобиля и недвижимости для новых граждан.

• Вернуться на главную страницу: Все статьи для новых репатриантов.